Wegzug nach Dubai für Influencer: Steuern, Free Zones, Creator-Lizenz und deutsche Wegzugsregeln
Dubai ist das bekannteste Ziel für Creator: keine Einkommensteuer auf Privatpersonen, viele Kooperationspartner und eine große Szene. Aus deutscher Sicht gibt es aber besondere Fallstricke.
- Wegzugsteuer und erweiterte beschränkte Steuerpflicht
- Free-Zone-Gesellschaft, Residence Visa und Creator-Lizenz
- Kein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland
Dubai & VAE als Ziel für Creator
Die Vereinigten Arabischen Emirate erheben keine Einkommensteuer auf das Einkommen natürlicher Personen. Seit 2023 gibt es eine Körperschaftsteuer: Gewinne bis 375.000 AED sind steuerfrei, darüber gilt ein Satz von 9 Prozent. Unternehmen in Free Zones können als Qualifying Free Zone Person auf qualifizierende Einkünfte 0 Prozent zahlen, wenn sie die Voraussetzungen, etwa ausreichende Substanz, erfüllen. Für Creator ist außerdem die Lizenzierung relevant: Wer in den VAE bezahlte Werbung macht, braucht in der Regel eine Gewerbelizenz und eine Werbeerlaubnis des Medienregulierers.
Aus deutscher Sicht ist Dubai ein Niedrigsteuerland. Zwischen Deutschland und den VAE besteht seit 2022 kein Doppelbesteuerungsabkommen mehr. Damit greifen die deutschen Wegzugsregeln ohne Abmilderung durch ein Abkommen: Ein verbliebener Wohnsitz in Deutschland führt zur vollen Besteuerung, die erweiterte beschränkte Steuerpflicht kann zehn Jahre nachwirken. Die Angaben zum ausländischen Recht geben einen allgemeinen Überblick, Stand November 2026. Für die Umsetzung arbeiten wir mit Partnerkanzleien vor Ort zusammen.
Für wen das in Frage kommt
- Creator mit internationalen Kooperationen und hohem Einkommen.
- Unternehmer, die bereit sind, den Lebensmittelpunkt vollständig zu verlagern.
- Creator, die eine Gesellschaft mit echter Substanz vor Ort aufbauen wollen.
Steuerliche und rechtliche Eckpunkte
Aufenthalt und Gesellschaft
Ein Aufenthaltstitel wird meist über eine Gesellschaft, eine Anstellung oder ein Freelancer- oder Golden Visa erlangt. Für die Steuerresidenz in den VAE kann ein Tax Residency Certificate beantragt werden, das unter anderem Mindestaufenthalte voraussetzt.
Deutsche Seite
Wegzugsteuer auf GmbH-Anteile, erweiterte beschränkte Steuerpflicht nach § 2 AStG und Hinzurechnungsbesteuerung bei Rückkehr oder verbliebener Steuerpflicht sind die zentralen Themen. Ohne Doppelbesteuerungsabkommen gibt es keine Tie-Breaker-Regel bei doppeltem Wohnsitz.
Recht vor Ort
Werbeinhalte unterliegen in den VAE strengen Vorgaben, etwa zu Religion, Moral und bestimmten Produkten. Verträge mit lokalen Agenturen sollten Rechtswahl und Gerichtsstand klar regeln.
Praxisbeispiele: typische Fallkonstellationen
Die folgenden Konstellationen begegnen uns in der Beratung regelmäßig. Sie sind anonymisiert und vereinfacht und zeigen, wie solche Fälle typischerweise einzuordnen sind. Sie beschreiben keine konkreten Mandate und versprechen kein bestimmtes Ergebnis.
Creator-GmbH und Wegzug nach Dubai
Ausgangslage: Ein YouTuber mit einer gut kapitalisierten GmbH plant den Umzug nach Dubai.
Rechtliche Einordnung: Ohne Abkommen ist die Wegzugsteuer nicht abgemildert. Bleibt die GmbH in Deutschland, sind ihre Gewinne hier steuerpflichtig.
Unser Vorgehen: Wir prüfen Ausschüttungen und Umstrukturierungen vor dem Wegzug und planen eine neue Struktur in einer Free Zone.
Zurück nach drei Jahren
Ausgangslage: Eine Influencerin will nach drei Jahren Dubai wieder nach Deutschland ziehen.
Rechtliche Einordnung: Bei Rückkehr können Free-Zone-Gesellschaften der Hinzurechnungsbesteuerung unterliegen oder ihre Geschäftsleitung nach Deutschland verlagern.
Unser Vorgehen: Wir planen die Rückkehr rechtzeitig, etwa durch Liquidation oder Umstrukturierung der Gesellschaft.
Werbung ohne Lizenz
Ausgangslage: Ein Creator macht in Dubai bezahlte Werbung für lokale Marken ohne Werbeerlaubnis.
Rechtliche Einordnung: Ohne die erforderliche Lizenz drohen Bußgelder durch den Regulierer.
Unser Vorgehen: Wir koordinieren mit einer Partnerkanzlei die Lizenzierung und prüfen die Verträge.
So gehen wir vor
- 1
Ausgangsanalyse
Wir erfassen Einkünfte, Vermögen, Beteiligungen, Verträge und Ihre persönlichen Pläne. Daraus ergibt sich, welche deutschen Wegzugsregeln greifen.
- 2
Zielland-Vergleich
Wir vergleichen die in Frage kommenden Länder nach Steuerlast, Substanzanforderungen, Lebenshaltung und Risiken und ziehen bei Bedarf Partnerkanzleien vor Ort hinzu.
- 3
Wegzugsplan
Sie erhalten einen Zeitplan: Abmeldung, Wohnung, Gesellschaft, Verträge, Impressum, Bankkonten, Krankenversicherung und Meldungen ans Finanzamt.
- 4
Umsetzung und Nachsorge
Wir begleiten Umzug und Umstrukturierung, vertreten Sie gegenüber dem Finanzamt und prüfen in den Folgejahren, ob die Struktur weiter trägt.
Zu den Kosten: Für die Wegzugsberatung vereinbaren wir in der Regel ein Pauschalhonorar für Analyse und Wegzugsplan und rechnen die Umsetzung nach Aufwand ab. Den Umfang legen wir vor Beginn gemeinsam fest.
Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten
- Den deutschen Wohnsitz behalten.
- Ein Abkommen voraussetzen, das es nicht mehr gibt.
- Die Gesellschaft in Dubai von Deutschland aus führen.
- Ohne lokale Lizenz für Marken werben.
Häufige Fragen zu Wegzug nach Dubai & VAE
Muss ich in Dubai Steuern zahlen?
Auf das persönliche Einkommen nicht. Gesellschaften unterliegen der Körperschaftsteuer, außer sie erfüllen Sonderregeln.
Gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland?
Nein, das Abkommen ist 2021 ausgelaufen. Das macht eine saubere Planung umso wichtiger.
Wie lange muss ich in Dubai sein?
Für die Steuerresidenz in den VAE gelten Mindestaufenthalte. Wichtiger ist aus deutscher Sicht, dass kein Wohnsitz in Deutschland bleibt.
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