Wegzug nach Malta für Influencer: Remittance-Basis, Gesellschaften und deutsche Wegzugsregeln
Malta ist EU-Staat, englischsprachig und lockt mit einer Besteuerung nur der nach Malta überwiesenen Auslandseinkünfte. Für Creator kann das interessant sein, wenn die Struktur stimmt.
- Remittance-Basis für Non-Doms
- Mindeststeuer und Aufenthaltsprogramme
- Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland
Malta als Ziel für Creator
In Malta ansässige Personen ohne maltesisches Domizil werden mit Auslandseinkünften grundsätzlich nur besteuert, soweit diese nach Malta überwiesen werden. Ab bestimmten Auslandseinkünften gilt eine Mindeststeuer von 5.000 Euro. Einkünfte aus Tätigkeiten in Malta sind dagegen voll steuerpflichtig. Gesellschaften zahlen nominal 35 Prozent, Gesellschafter erhalten bei Ausschüttung aber weitgehende Erstattungen.
Für Creator stellt sich die Frage, wo die Einkünfte entstehen: Wer in Malta lebt und dort Inhalte produziert, erzielt regelmäßig maltesische Einkünfte. Die Remittance-Basis hilft vor allem bei passiven Auslandseinkünften. Mit Deutschland besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen. Die Angaben zum ausländischen Recht geben einen allgemeinen Überblick, Stand November 2026. Für die Umsetzung arbeiten wir mit Partnerkanzleien vor Ort zusammen.
Für wen das in Frage kommt
- Creator mit Auslandseinkünften und EU-Bezug.
- Unternehmer, die eine maltesische Holding nutzen wollen.
- Creator, die Englisch als Arbeitssprache bevorzugen.
Steuerliche und rechtliche Eckpunkte
Remittance-Basis
Auslandseinkünfte, die im Ausland bleiben, werden nicht besteuert. Inländische Einkünfte und Einkünfte aus der Arbeit vor Ort schon. Die Grenze zwischen beiden ist bei Creatorn oft schwer zu ziehen.
Gesellschaften
Das Erstattungssystem kann die effektive Belastung deutlich senken, verlangt aber eine sorgfältige Struktur und Substanz.
Deutsche Seite
Wegzugsteuer, Wohnsitzaufgabe und, je nach effektiver Belastung, Hinzurechnungsbesteuerung bei verbleibenden Verbindungen.
Praxisbeispiele: typische Fallkonstellationen
Die folgenden Konstellationen begegnen uns in der Beratung regelmäßig. Sie sind anonymisiert und vereinfacht und zeigen, wie solche Fälle typischerweise einzuordnen sind. Sie beschreiben keine konkreten Mandate und versprechen kein bestimmtes Ergebnis.
Produktion vor Ort
Ausgangslage: Ein Creator zieht nach Malta und produziert dort Inhalte für internationale Marken.
Rechtliche Einordnung: Die Einkünfte entstehen in Malta und sind dort steuerpflichtig. Die Remittance-Basis hilft kaum.
Unser Vorgehen: Wir prüfen alternative Strukturen und vergleichen mit anderen Zielländern.
Holding-Struktur
Ausgangslage: Eine Creatorin will ihre Beteiligungen über eine maltesische Holding halten.
Rechtliche Einordnung: Ausschüttungen und Veräußerungsgewinne können begünstigt sein, Substanz ist entscheidend.
Unser Vorgehen: Wir entwickeln die Struktur gemeinsam mit einer Partnerkanzlei.
Doppelter Wohnsitz
Ausgangslage: Ein Influencer behält seine Wohnung in München.
Rechtliche Einordnung: Er bleibt in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig. Das Abkommen entscheidet über die Ansässigkeit nach dem Lebensmittelpunkt.
Unser Vorgehen: Wir analysieren die Tie-Breaker-Kriterien und empfehlen klare Verhältnisse.
So gehen wir vor
- 1
Ausgangsanalyse
Wir erfassen Einkünfte, Vermögen, Beteiligungen, Verträge und Ihre persönlichen Pläne. Daraus ergibt sich, welche deutschen Wegzugsregeln greifen.
- 2
Zielland-Vergleich
Wir vergleichen die in Frage kommenden Länder nach Steuerlast, Substanzanforderungen, Lebenshaltung und Risiken und ziehen bei Bedarf Partnerkanzleien vor Ort hinzu.
- 3
Wegzugsplan
Sie erhalten einen Zeitplan: Abmeldung, Wohnung, Gesellschaft, Verträge, Impressum, Bankkonten, Krankenversicherung und Meldungen ans Finanzamt.
- 4
Umsetzung und Nachsorge
Wir begleiten Umzug und Umstrukturierung, vertreten Sie gegenüber dem Finanzamt und prüfen in den Folgejahren, ob die Struktur weiter trägt.
Zu den Kosten: Für die Wegzugsberatung vereinbaren wir in der Regel ein Pauschalhonorar für Analyse und Wegzugsplan und rechnen die Umsetzung nach Aufwand ab. Den Umfang legen wir vor Beginn gemeinsam fest.
Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten
- Remittance-Basis mit Steuerfreiheit verwechseln.
- Substanz der Gesellschaft vernachlässigen.
- Die deutsche Wohnung behalten.
Häufige Fragen zu Wegzug nach Malta
Ist Malta ein Steuerparadies?
Nicht für jeden. Vorteile ergeben sich vor allem bei Auslandseinkünften und bestimmten Gesellschaftsstrukturen.
Wie hoch ist die Mindeststeuer?
Für Non-Doms mit erheblichen Auslandseinkünften 5.000 Euro jährlich.
Gibt es ein Abkommen mit Deutschland?
Ja, Deutschland und Malta haben ein Doppelbesteuerungsabkommen.
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