Wegzug ins Ausland für Influencer: Wohnsitz und Unternehmen rechtssicher verlegen

Warum ein Wegzug gut geplant sein muss

Ob Dubai, Zypern oder Mallorca: Für viele Influencer ist der Umzug ins Ausland eine Mischung aus Lebensentscheidung und Steuerplanung. Das deutsche Steuerrecht macht es aber nicht leicht, Deutschland steuerlich wirklich zu verlassen. Wer hier eine Wohnung behält, regelmäßig zurückkehrt, eine deutsche GmbH hält oder weiterhin überwiegend für deutsche Marken arbeitet, bleibt oft ganz oder teilweise in Deutschland steuerpflichtig.

Wir beraten Sie steuerrechtlich direkt, durch Rechtsanwalt Stefan Karfusehr, und verbinden das mit unserer Erfahrung im Vertrags-, Gesellschafts- und Medienrecht für Creator. So entsteht ein Wegzugsplan, der nicht nur die Steuer, sondern auch Verträge, Marken, Impressum und Plattformkonten berücksichtigt. Für das Recht des Ziellandes arbeiten wir mit Partnerkanzleien vor Ort zusammen.

Typische Situationen, in denen wir helfen

• Sie wollen mit Ihrem Wohnsitz ins Ausland ziehen und fragen sich, was mit Ihrer deutschen Steuerpflicht passiert.
• Sie halten eine GmbH oder Beteiligungen und haben von der Wegzugsteuer gehört.
• Sie wollen Ihre Gesellschaft ins Ausland verlegen oder dort neu gründen.
• Sie leben bereits im Ausland und das Finanzamt bezweifelt Ihren Wegzug.
• Sie wollen nur einige Monate im Jahr im Ausland verbringen.

Die deutschen Wegzugsregeln im Überblick

Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt

In Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig ist, wer hier einen Wohnsitz (§ 8 AO) oder seinen gewöhnlichen Aufenthalt (§ 9 AO) hat. Ein Wohnsitz liegt schon vor, wenn Sie eine Wohnung innehaben, die Sie jederzeit nutzen können, etwa das alte Zimmer bei den Eltern oder die Zweitwohnung in Berlin. Die Abmeldung beim Einwohnermeldeamt allein genügt nicht. Wer dauerhaft wegziehen will, sollte deshalb keine nutzbare Wohnung behalten.

Erweiterte beschränkte Steuerpflicht

Deutsche Staatsangehörige, die in den letzten zehn Jahren mindestens fünf Jahre unbeschränkt steuerpflichtig waren und in ein Niedrigsteuerland ziehen, können nach § 2 AStG noch bis zu zehn Jahre nach dem Wegzug mit ihren deutschen Einkünften erweitert steuerpflichtig bleiben, wenn sie wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland behalten. Das betrifft etwa Einkünfte aus deutschen Quellen über die gesetzlichen Grenzen hinaus.

Wegzugsteuer auf Beteiligungen

Wer an einer Kapitalgesellschaft mit mindestens einem Prozent beteiligt ist und in den letzten zwölf Jahren mindestens sieben Jahre unbeschränkt steuerpflichtig war, muss beim Wegzug die stillen Reserven versteuern, als hätte er die Anteile verkauft (§ 6 AStG). Die Steuer kann auf Antrag in sieben Jahresraten gezahlt werden. Bei einer erfolgreichen Creator-GmbH kann das erhebliche Beträge auslösen.

Auslandsgesellschaften und Hinzurechnung

Gründen Sie im Ausland eine Gesellschaft, die niedrig besteuert wird (unter 15 Prozent), und bleiben Sie selbst in Deutschland steuerpflichtig, können deren passive Einkünfte nach §§ 7 ff. AStG Ihnen zugerechnet werden. Zudem kann eine Auslandsgesellschaft ihren Ort der Geschäftsleitung in Deutschland haben, wenn Sie sie von hier aus führen. Dann ist sie voll in Deutschland steuerpflichtig.

Einkünfte aus Deutschland nach dem Wegzug

Auch nach einem wirksamen Wegzug kann Deutschland bestimmte Einkünfte besteuern. Für Darbietungen und Werbeleistungen, die in Deutschland erbracht oder verwertet werden, kann der deutsche Auftraggeber verpflichtet sein, Abzugsteuer nach § 50a EStG einzubehalten. Das sollte in den Verträgen mit Marken und Agenturen berücksichtigt werden.

Recht und Organisation

Mit dem Wegzug ändern sich auch Impressum und Anbieterkennzeichnung, Gerichtsstände in Verträgen, Krankenversicherung, Rentenversicherung und häufig das anwendbare Werberecht. Plattformkonten, Bankverbindungen und Zahlungsdienstleister müssen umgestellt werden. Eine Checkliste verhindert, dass etwas übersehen wird.

So gehen wir vor

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   Ausgangsanalyse

   Wir erfassen Einkünfte, Vermögen, Beteiligungen, Verträge und Ihre persönlichen Pläne. Daraus ergibt sich, welche deutschen Wegzugsregeln greifen.

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   Zielland-Vergleich

   Wir vergleichen die in Frage kommenden Länder nach Steuerlast, Substanzanforderungen, Lebenshaltung und Risiken und ziehen bei Bedarf Partnerkanzleien vor Ort hinzu.

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   Wegzugsplan

   Sie erhalten einen Zeitplan: Abmeldung, Wohnung, Gesellschaft, Verträge, Impressum, Bankkonten, Krankenversicherung und Meldungen ans Finanzamt.

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   Umsetzung und Nachsorge

   Wir begleiten Umzug und Umstrukturierung, vertreten Sie gegenüber dem Finanzamt und prüfen in den Folgejahren, ob die Struktur weiter trägt.

Zu den Kosten: Für die Wegzugsberatung vereinbaren wir in der Regel ein Pauschalhonorar für Analyse und Wegzugsplan und rechnen die Umsetzung nach Aufwand ab. Den Umfang legen wir vor Beginn gemeinsam fest.

Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten

• Eine nutzbare Wohnung in Deutschland behalten.
• Die Wegzugsteuer auf GmbH-Anteile übersehen.
• Eine Auslandsgesellschaft von Deutschland aus führen.
• Sich nur auf Steuersätze konzentrieren und Substanz, Lebenshaltung und Lebensqualität ausblenden.
• Impressum, Verträge und Plattformkonten nach dem Umzug nicht anpassen.