Produkte, Reisen und Einladungen sind für viele Creator Alltag. Steuerlich sind sie häufig Betriebseinnahmen. Ein Überblick.
Sachzuwendungen sind Einnahmen
Erhält ein Influencer im Zusammenhang mit seiner Tätigkeit Produkte, Reisen oder Dienstleistungen, sind diese grundsätzlich als Betriebseinnahmen zu erfassen. Das gilt auch dann, wenn keine ausdrückliche Gegenleistung vereinbart wurde. Bewertet wird regelmäßig mit dem üblichen Endpreis am Abgabeort.
Ausnahmen und Gestaltung
Keine Einnahme liegt vor, wenn ein unbestelltes Produkt zurückgesandt oder ohne Nutzung entsorgt wird. Wichtig ist eine lückenlose Dokumentation. Wer Produkte nur zum Test erhält und zurückgeben muss, erzielt ebenfalls keine Einnahme.
- Eingänge mit Datum, Absender und Wert dokumentieren
- Rücksendungen belegen
- Privat genutzte Produkte nicht vergessen
- Umsatzsteuer bei Tauschgeschäften prüfen
Was passiert bei Fehlern?
Die Finanzverwaltung wertet Kontrollmitteilungen aus und kann bei fehlenden Aufzeichnungen schätzen. Wer Einnahmen nicht erklärt hat, sollte eine Nacherklärung oder Selbstanzeige anwaltlich prüfen lassen.
Praxisbeispiele
Reise mit Gegenleistung
Ausgangslage: Eine Travel-Creatorin erhält eine Hotelreise gegen drei Posts.
Einordnung: Der Wert der Reise ist Betriebseinnahme, zugleich liegt ein tauschähnlicher Umsatz vor.
Empfehlung: Wert dokumentieren und umsatzsteuerlich korrekt behandeln.
Kiste voller Kosmetik
Ausgangslage: Ein Beauty-Creator erhält monatlich Pakete, die er teils verschenkt.
Einordnung: Auch verschenkte Produkte sind zunächst Einnahmen.
Empfehlung: Eingänge erfassen und Verwendung dokumentieren.
Rücksendung
Ausgangslage: Eine Creatorin sendet ein unbestelltes Gerät zurück.
Einordnung: Keine Einnahme.
Empfehlung: Rücksendebeleg aufbewahren.
Fazit
Wer PR-Pakete systematisch dokumentiert, vermeidet Streit mit dem Finanzamt. Bei Unsicherheit lohnt eine frühzeitige Beratung.
Sie haben Fragen zu diesem Thema? Mehr dazu auf unserer Seite Steuerrecht für Influencer oder direkt über unsere Ersteinschätzung.
Häufige Fragen
Muss ich PR-Pakete versteuern, die ich ohne Gegenleistung erhalte?
Ja, wenn sie im Zusammenhang mit Ihrer Tätigkeit als Influencer stehen. Sachzuwendungen sind grundsätzlich mit ihrem Wert als Betriebseinnahme zu erfassen, auch wenn keine ausdrückliche Gegenleistung vereinbart wurde.
Welcher Wert gilt für ein PR-Paket?
Maßgeblich ist der übliche Endpreis am Abgabeort, also in der Regel der Ladenpreis. Für Produkte, die Sie nicht behalten, sondern zurückschicken oder nachweislich nicht nutzen, gelten Besonderheiten.
Fällt auf PR-Pakete auch Umsatzsteuer an?
Wenn das Paket eine Gegenleistung für eine Werbeleistung ist, liegt ein tauschähnlicher Umsatz vor, der umsatzsteuerpflichtig sein kann. Kleinunternehmer sind davon in der Regel befreit.
Weiterführende Informationen: Steuerrecht für Influencer · Legal-Check und Compliance-Audit